2023年汇率风险是什么
  • 2023-05-18
  
问题解答

汇率风险：是指金融机构因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。

汇率风险

商业银行的汇率风险一般产生于两个方面：

一是代客或自营进行的外汇交易，包括外汇现货交易、外汇的远期、期货、期权和互换等金融合约的交易;

二是持有非交易性的外币资产或外币负债，如外币存贷款、发行外币债券、海外投资等。

这些活动需要通过外币来进行交易或完成结算，还需要进行成本和收益的核算，如果汇率发生了不利的变化→汇率风险产生。

汇率风险的类别

根据风险发生的时间段和影响力的不同，汇率风险包含会计风险、交易风险和经济风险。

会计风险：又称折算风险或转换风险，产生于金融机构在对财务报告进行会计处理中，将功能货币(在具体业务中使用的外国货币)转换成记账货币(本国货币)时，因汇率的不利波动而出现账面损失的风险。

会计风险表示的是金融机构过去的交易形成的风险，与会计换算方法密切相关。

交易风险：是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中，因汇率波动而使金融机构蒙受损失的风险，是现实的风险。

经济风险：是指因意外的汇率波动而引起金融机构在未来一定期间盈利能力和现金流量发生不利变化的风险，是潜在的风险。

根据风险产生原因的不同，汇率风险包含交易性风险和结构性风险。

交易性风险源于所有以外币计价的业务;

结构性风险源于资产、负债之间币种的不匹配。

    FRM备考资料推荐：FRM一二级电子版资料

  
在线问老师
相关内容推荐
全部问题